（2019年11月17日公告）
总第451号
根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2019年2月26日至2019年3月20日，北京市审计局对孔庙和国子监博物馆（以下简称博物馆）2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
博物馆是北京市文物局所属全额拨款公益一类事业单位。2018年度决算报表列示预算支出完成3266.26万元。
审计结果表明，博物馆2018年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行中存在的主要问题
1.2018年，博物馆与外单位的合作经营，存在管理风险和漏洞。
2.2018年，博物馆少编其他收入预算，涉及资金4.30万元。
3.2018年，博物馆个别项目绩效目标设置不合理，个别指标未达预期。
4.2018年，博物馆合同执行不严格，未按照合同内容支付资金，未收取质保金等，涉及资金6.96万元。
5.2018年，博物馆个别项目管理不规范，存在缺少工程量资料、验收不及时等问题。
6.2018年，博物馆公务接待无公函，涉及资金0.68万元。
7.2018年，博物馆车辆使用记录不完整，有个别记录缺失。
（二）决算草案编报存在的主要问题
2018年，博物馆坐支收入150万元，造成事业收入不实。
（三）其他方面存在的问题
博物馆职工食堂收入未入账，私存私放资金27.16万元。
三、审计处理和初步整改情况
对上述问题，市审计局建议博物馆加大对经营合作项目的管理力度，完整编报预算，加强项目监管，严格贯彻落实公务用车管理规定，加强“三公”经费管理和控制；严肃财经纪律，加强基础工作。
针对本次审计发现的问题，博物馆正在积极整改，已将私存私放资金纳入财务核算；拟于2019年底终止原合作经营，重新招标立项；细化完善了公务接待手续。其他整改措施正在持续推进。