（2019年11月17日公告）
总第447号
根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2019年3月18日至2019年4月15日，北京市审计局对北京市古代建筑研究所（以下简称古研所）2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
古研所是北京市文物局所属全额拨款公益一类事业单位。2018年度决算报表列示预算支出完成7641.20万元。
审计结果表明，古研所2018年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行中存在的主要问题
1.2018年，古研所未按规定比例安排事业基金预算。
2.2018年，古研所无依据发放车管津贴0.6万元。
3.2018年，古研所存在借出差调研为名，涉嫌公款旅游问题。
4.2018年，古研所个别项目成果利用效率低。
5.2018年，古研所在项目中超限价标准购置笔记本电脑，涉及资金1.18万元。
6. 2018年，古研所结转超过2年的财政性结余资金未按规定上缴，涉及资金117.29万元。
7.2018年，古研所无计划组织会议，临时增加会议未按规定履行相应审批手续，涉及资金6.27万元。
8.2018年，古研所公车管理不规范，公务用车运行没有记录等。
（二）其他方面存在的问题
1.2018年，古研所合同管理不规范，执行不严格，部分项目合同签订要素不全，部分项目未按合同要求的进度支付和收取质保金。
2.2018年，古研所在差旅费中报销市内交通费0.96万元。
3.古研所未建立低值易耗品管理制度，没有出、入库及领用登记。
三、审计处理和初步整改情况
对上述问题，市审计局要求古研所结转超过2年的财政性结余资金上缴市财政。建议古研所做好预算编制基础工作，加强预算支出管理，杜绝乱发津补贴行为，严格贯彻落实公务用车管理规定，加强“三公”经费管理和控制；加强财务基础工作。
针对本次审计发现的问题，古研所积极整改，财政结余结转资金已清理完成并提交了上缴申请；已将无依据发放的车管津贴收回；已制定完善相关管理制度8项。其他整改措施正在持续推进。