（2019年11月17日公告）
总第441号
根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2019年2月26日至2019年4月3日，北京市审计局对北京市城市照明管理中心（以下简称市照明中心）2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
市照明中心是北京市城市管理委员会所属全额拨款事业单位。2018年度决算报表列示预算支出完成74189.21万元。
审计结果表明，市照明中心2018年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行中存在的主要问题
1.2018年，市照明中心未按规定比例编制事业基金预算。
2.2018年，市照明中心个别项目未按计划完成，涉及资金168.88万元。
3.2018年，市照明中心项目招投标工作管理不到位，部分项目招投标程序不合规，涉及资金7599.24万元。
4.市照明中心2018年末公务用车加油卡余额未上缴，涉及资金21.04万元。
（二）决算草案编报存在的主要问题
1.2018年，市照明中心部分收入在往来科目核算，少计决算收入2.97万元。
2.2018年，市照明中心往来账款长期未清理，涉及资金8167.81万元，其中拖欠民营企业中小企业工程质保金380.2万元。
（三）其他方面问题
1.市照明中心部分固定资产配置超标准，数量超标准21台、单价超标准金额合计0.7万元。
2.2018年，市照明中心部分固定资产管理不规范，未及时按要求登记相关信息、入账登记手续不完备、路灯等市政类资产管理粗放、部分基础设施类资产未按资产管理、新增路灯市政类固定资产未进行入库登记等。
3.2018年，市照明中心部分支出不规范，涉及资金0.9万元。
三、审计处理和初步整改情况
对上述问题，市审计局要求市照明中心对少计收入调整相关账目。建议市照明中心确保预决算数据的真实完整，加强支出预算管理，监督项目严格依法依规执行；及时清理往来账款，偿还民营企业中小企业欠款；加强固定资产、市政设施类资产管理。
针对本次审计发现的问题，市照明中心积极整改，对少计决算收入2.97万元的问题已做调账处理；对加油卡结余资金，已向主管部门提出申请，在下一年度预算中核减；修订完善了招标工作管理办法；按合同约定对已完成评审的项目退还项目质保金，偿还了民营中小企业欠款；强化固定资产管理，修订资产登记管理表格，严格流程管理，责任到人，及时更新固定资产台账。