（2019年11月17日公告）
总第417号
根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2019年2月15日至2019年4月19日，北京市审计局在对国库集中支付数据、决算数据等分析基础上，对168个市一级预算单位(以下简称单位)2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
2018年度168个单位决算收入总计1246.07亿元，其中本年收入合计1162.17亿元（财政拨款1143.52亿元），实际用事业基金弥补收支差额3.27亿元，动用上年结余80.63亿元；2018年度预算支出完成1157.55亿元，包括基本支出209.05亿元，项目支出946.90亿元；年末结余分配0.99亿元，年末结余结转87.53亿元。
审计结果表明，168个单位2018年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理在逐步规范当中。资金投向更加侧重于事业发展,机构运行保障经费类项目金额较去年减少;存量资金盘活力度进一步加大，事业基金余额较2017年年末下降17.85%;政府采购和政府购买服务规模持续增长,较2017年分别增长38.24%和14.18%；控制行政成本效果明显，“三公”经费下降幅度明显,较2017年下降24.73%,车均运行维护费支出较上年有所下降。
二、审计发现的主要问题
（一）预算编制中存在的主要问题
1.19个单位未合理编制其他收入预算，造成收入预算编制不完整，涉及资金15393.15万元。
2.部分单位消化事业基金存在问题。一是11个单位在预算中未按规定安排使用事业基金弥补收支差额，涉及资金17593.95万元。二是2个单位编制事业基金弥补收支差额预算后未实际使用，少消化事业基金238.57万元。
3.43个单位的81个年初批复项目当年支出率低于20%，且在年中未进行预算调减，涉及预算资金11807.82万元。
4.10个单位的12个机构运行保障经费类项目在上年支出率低于50%的情况下,仍按上年额度或更高额度申报项目预算并获得批复,2018年支出率仍低于50%，涉及预算资金290.18万元。
5.17个单位的39个项目申报内容不细化，部分申报理由或内容重复，涉及资金7348.73万元。
6.31个单位的95个事业发展专项计划类项目在申报时未明确列示政策依据，涉及预算资金23.81亿元。
（二）预算执行中存在的主要问题
1.16个单位的部分支出未按照规定执行政府采购,涉及资金543.41万元。
2.12个单位未按要求压缩会议费支出，2018年度会议费比上年增加42.79万元；32个单位未按要求压缩培训费支出，2018年度培训费比上年增加1501.05万元。
3.7个单位的9个课题调研类项目超标准支出差旅费，涉及资金42.20万元。
4.3个单位部分资金扩大支出范围，涉及资金179.74万元。
（三）决算草案编报存在的主要问题
1.32个单位在编报部门决算时未将已执行了政府采购程序的事项完整填报，涉及金额15081.27万元。
2.13个单位的11504.66万元资金在往来科目长期挂账，未及时清理。
3.8个单位将应当纳入单位收入管理的款项在往来科目核算，涉及资金43.79万元。
（四）其他方面问题
1.部分单位未按照要求公开绩效目标。一是2个单位公开绩效目标项目数未达规定比例。二是27个单位的29个500万（含）以上项目、22个200万（含）以上列入政府购买服务的公共服务项目，未填报绩效目标,涉及资金16.21亿元。
2.3个单位的公务车ETC卡被非本单位公务出行使用。
3.6个单位长期拖欠民营企业中小企业款项，涉及资金22.62万元。
三、审计处理和初步整改情况
对上述问题，市审计局建议各单位强化财政支出政策对部门预算安排的控制，细化预算内容，提高预算的准确性；厉行节约,压缩经费，加大消化结余资金的力度；加强对项目执行进度的督促和监管，执行中根据实际情况及时合理调整本部门预算安排；根据政策要求在政府购买服务和政府采购中进行有重点的倾斜，增强财政资金使用科学性和效益性；加强内部控制，提升财务管理水平，及时清理、结算往来款项。
针对本次审计发现的问题，各单位积极组织整改，健全部门内部规章制度19项，加强了项目库建设和项目申报审核，补充编制项目绩效目标并组织开展绩效评价；3家单位将1126.05万元长期挂账的结余资金上缴财政部门；ETC卡被非公务出行使用的单位对相关责任人进行了处理；长期拖欠民营企业中小企业款项的6个单位已完成所有款项的清偿。
- 附件：附件：审计查出问题清单