(二〇一四年九月二十三日公告)
总第160号
根据《中华人民共和国审计法》、《北京市审计条例》的规定，北京市审计局对北京市医院管理局（以下简称市医管局）2013年度预算执行和其他财政收支事项开展了审计，重点审计了市医管局，并根据审计工作的需要，对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况
市医管局为北京市一级预算单位，部门预算由本级和22个二级预算单位的预算组成。2013年度部门决算(草案)反映的支出总额为3167955.12万元。
审计结果表明，市医管局能够认真履行职能，研究制定涉及本部门职能职责的制度、措施，加强市属医院管理，推进公立医院改革。部门内部控制制度基本健全、有效。市医管局能够按照有关预算和财务管理规定，组织本部门及下属单位预算编制、决算编报工作。预算收支执行基本符合国家及北京市预算管理的规定，但审计也发现一些需纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行不完整。
一是2013年，部门本级有51个项目未执行完毕，项目预算执行率为71.06%。二是部门本级4个项目扩大开支范围，涉及4.86万元。三是2013年，部门本级8个项目存在未经批准，调剂使用资金问题，涉及32.36万元。四是部门本级超范围使用机动经费，涉及99.66万元。五是部门本级委托业务共涉及27个项目763.95万元，部分委托业务项目存在合同签订不规范、合同执行不严格、项目实施缺乏控制，未按实际进度支付资金等问题。
（二）决算编制和财务管理方面。
2013年，部门本级将部分上级单位或其他部门拨款收入在“暂存款”科目核算，造成决算不实，涉及79.03万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，出具了审计决定。要求市医管局加强项目资金预算执行管理，强化项目组织和管理工作，合理安排结余资金的使用; 进一步强化财务基础工作，规范和加强固定资产管理；强化内控制度的监督管理，提高内控制度执行的有效性。
四、审计发现问题的初步整改情况
市医管局对审计发现的问题予以高度重视，成立了审计整改工作专项小组，及时采取了整改措施，及时修订完善了机关内部控制制度，草拟了《北京市医院管理局内部控制手册》（试行）；结合市医管局的工作实际，草拟了《北京市医院管理局委托业务费管理办法》；针对决算不实的问题，已进行了调账处理。其他问题正在整改中。