北京市审计局2020年度部门决算

目    录

第一部分 2020年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府采购情况表

十二、政府购买服务支出情况表

第二部分 2020年度部门决算说明

第三部分 2020年度其他重要事项的情况说明

第四部分 2020年度部门绩效评价情况

第一部分 2020年度部门决算报表

报表详见附件。

第二部分 2020年度部门决算说明

一、部门基本情况

（一）机构设置、职责

1983年6月，北京市人民政府根据《中华人民共和国宪法》中有关国家实行审计监督的规定成立北京市审计局。目前，北京市审计局内设机构及其他机构19个、派出局20个，设有行政事业分局等9个直属分局及计算机中心等5个事业单位。局所属5个预算单位，分别为北京市审计局本级、北京市审计局本级事业、机关服务中心、宣传教育中心、审计数据中心。

按照《中华人民共和国审计法》的规定，北京市审计局是北京市依法独立行使审计监督权的审计机关，在市委、市政府和审计署的领导下，负责北京市的审计工作，主要履行以下职责：

主管全市审计工作。直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家及本市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，全市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；审计署授权审计的国际组织和外国政府援助、贷款项目及其他审计事项;法律法规规定的其他事项。

按规定对局级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

指导和监督本市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

依法组织审计市属单位的境外资产、负债和损益。

完成市委、市政府和审计署交办的其他任务。

（二）人员构成情况

本部门行政编制313人，专项事业编制460人，实有人数524人；事业编制98人，实有人数52人。

   二、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计26177.04万元，比上年增加589.82万元，增长2.31%。

（一）收入决算说明

2020年度本年收入合计25993.12万元，比上年增加629.84万元，增长2.48%，其中：财政拨款收入25979.45万元，占收入合计的99.95%；其他收入13.67万元，占收入合计的0.05%。

（二）支出决算说明

2020年度本年支出合计25870.68万元，比上年增加1074.93万元，增长4.34%，其中：基本支出21698.77万元，占支出合计的83.87%；项目支出4171.91万元，占支出合计的16.13%。 

三、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计25983.51万元，比上年增加615.44万元，增长2.43%。主要原因：信息化建设项目资金安排有所增加。

四、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年度一般公共预算财政拨款支出25864.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务支22678.07万元，占本年财政拨款支出87.68%；教育支出53.8万元，占本年财政拨款支出0.21%；社会保障和就业支出1932.43万元，占本年财政拨款支出7.47%；卫生健康支出1200.04万元，占本年财政拨款支出4.64%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.“一般公共服务支出” 2020年度决算22678.07万元，比2020年年初预算增加716.58万元，增长3.26%。其中：

“审计事务”2020年度决算22678.07万元，比2020年年初预算增加716.58万元，增长3.26%。主要原因：落实人员正常调资等政策。

2.“教育支出”2020年度决算53.8万元，比2020年年初预算减少88.13万元，下降62.09%。其中：

“进修及培训”2020年度决算53.8万元，比2020年年初预算减少88.13万元，下降62.09%。主要原因：受疫情影响，改变了培训方式，使培训费用有所减少。

3.“社会保障和就业支出”2020年度决算 1932.43万元，比2020年年初预算减少183.85万元，下降8.69%。其中：

“行政事业单位养老支出”2020年度决算1932.43万元，比2020年年初预算减少183.85万元，下降8.69%。主要原因：按全市统一政策，职工社会保险缴费有所减少。

4.“卫生健康支出”2020年度决算 1200.04万元，比2020年年初预算减少229万元，下降16.02%。其中：

“行政事业单位医疗”2020年度决算1200.04万元，比2020年年初预算减少229万元，下降16.02%。主要原因：按全市统一政策，职工社会保险缴费有所减少。

五、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

本年度无此项支出。

六、国有资本经营预算财政拨款收支情况

本年度无此项经费。

七、财政拨款基本支出决算情况说明

2020年使用一般公共预算财政拨款安排基本支出21698.77万元，其中：（1）工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利等支出；（2）商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务等支出；（3）对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助等支出。（4）其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。

第三部分2020年度其他重要事项的情况说明

一、“三公”经费财政拨款决算情况

 “三公”经费包括本部门所属1个行政单位、1个参照公务员法管理事业单位、3个事业单位。2020年“三公”经费财政拨款决算数25.4万元，比2020年“三公”经费财政拨款年初预算272.88万元减少247.48万元。其中：

1.因公出国（境）费用。2020年决算数0万元，比2020年年初预算数225.5万元减少225.5万元。主要原因：受疫情影响，未发生因公出国（境）费用。

2.公务接待费。2020年决算数0.06万元，比2020年年初预算数4.05万元减少3.99万元。主要原因：一是落实政府过“紧日子”的要求，坚持厉行节约原则；二是受疫情影响，减少了接待次数。2020年公务接待费主要用于协助开展调研工作交流。公务接待1批次，公务接待9人次。

3.公务用车购置及运行维护费。2020年决算数25.34万元，比2020年年初预算数43.33万元减少17.99万元。其中，公务用车购置费2020年决算数0万元，与2020年年初预算数持平。公务用车运行维护费2020年决算数25.34万元，比2020年年初预算数43.33万元减少17.99万元，主要原因：落实政府过“紧日子”的要求，坚持厉行节约原则，严格控制公务用车运行维护费用。2020年公务用车运行维护费中，公务用车加油10.1万元，公务用车维修6.84万元，公务用车保险4.73万元，公务用车其他支出3.67万元。2020年公务用车保有量31辆，车均运行维护费0.82万元。

二、机关运行经费支出情况

2020年使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，合计2242.56万元，比上年减少101.75万元，减少原因：落实政府过“紧日子”要求，压减一般性支出。

三、政府采购支出情况

2020年政府采购支出总额1723.21万元，其中：政府采购货物支出46.23万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出1676.98万元。授予中小企业合同金额1281.39万元，占政府采购支出总额的74.36%，其中：授予小微企业合同金额709.27万元，占政府采购支出总额的41.16%。

四、国有资产占用情况

2020年车辆31台，581.34万元；单位价值50万元以上的通用设备17台（套），单位价值100万元以上的专用设备2台（套）。

五、政府购买服务支出说明

2020年政府购买服务决算868.51万元。

六、专业名词解释

1.“三公”经费：是指单位通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 2.机关运行经费：是指行政单位（含参照公务员法管理事业单位）使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

3.政府采购：指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

4.政府购买服务：是指各级国家机关将属于自身职责范围且适合通过市场化方式提供的服务事项，按照政府采购方式和程序，交由符合条件的服务供应商承担，并根据服务数量和质量等因素向其支付费用的行为。

5.审计业务（项）：是指市审计局审计人员按照审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，开展审计工作发生的经费支出。

6.审计管理（项）：是指市审计局用于审计课题研究、审计宣传、审计法制建设、审计业务质量控制等方面的支出。

第四部分  2020年度部门绩效评价情况

一、绩效评价工作开展情况

北京市审计局对2020年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目6个，占部门项目总数的15.38%，涉及金额1726.31万元。其中，部门评价项目1个，单位自评项目5个。评价结果均为“优秀”。

二、预算执行审计经费项目绩效评价报告

（一）基本情况

  1.项目概况：为落实党中央、国务院和市委、市政府“为基层减负”的要求和审计署关于做好年度审计工作的相关部署，市审计局积极改进工作管理模式，加强统筹协调，避免重复审计、交叉审计，建立了三大平台来对所有审计项目进行管理。其中：“预算执行审计”平台作为三大平台之一，实现了市审计局十三五规划“2020年对市级部门单位预算执行情况集中数据分析作业全覆盖”的目标，并保障重点支出政策和民生相关项目预算执行审计工作的开展。2020年度，本项目申报市级财政资金99万元，受疫情影响，培训工作无法正常开展，因此压减项目资金预算4.24万元，项目实际预算金额94.76万元。截至2020年12月31日，本项目支出金额94.76万元，预算执行率达到100%。

  2.项目绩效目标：对预算公开的一级预算单位进行审计，涉及一级单位数量不少于190个。通过数据分析，把握市级部门预算执行情况和决算草案编制情况，分析支出预算与我市国民经济和社会发展预期目标、重大任务和政策措施相衔接情况，审计评价实行综合预算管理、落实有关财政管理改革措施、加强财政资金统筹使用、严格控制行政成本、提高资金使用绩效的情况，系统反映普遍性、倾向性问题，严肃查处重大违法违纪问题。促进严格控制行政成本、提高财政资金使用绩效。

（二）绩效评价工作开展情况

1.绩效评价目的、对象和范围：通过对市审计局“预算执行审计经费”项目的经济性、效率性和效果性的分析，梳理总结项目决策、项目管理和项目绩效中存在的问题，为主管部门改进工作提供建议和依据，提高科学决策水平，促进项目单位树立以结果为导向的绩效管理理念，规范项目管理，保障项目资金使用的规范性、安全性。本次绩效评价的对象为“预算执行审计经费”项目所涉及到的市级财政资金。

2.绩效评价原则方法：评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，综合采用案卷分析、统计分析、因素分析、对比分析、专家评价等方法，围绕项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度分解制定市审计局“预算执行审计经费”项目绩效评价指标体系，对反映项目决策、管理、绩效等内容的资料和数据进行分析，梳理项目问题并分析成因，根据专家评议结果形成评价结论并提出建设性意见。

3.绩效评价工作过程：（1）评价工作组邀请绩效管理专家作为全程专家，对评价工作进行全过程跟踪，与项目单位建立沟通协调工作机制、了解项目情况并进行针对性培训。（2）根据绩效评价要求收集相应资料，围绕项目决策、项目管理和项目绩效进行资料梳理，对资料真实性进行审核并进行初步分析，与项目单位进行沟通确认。（3）组织召开专家预备会，形成《专家预评价意见反馈及补充资料清单》；根据项目实际情况，细化调整评价指标体系，明确指标权重和评分标准；组织召开专家评价会，听取项目单位绩效汇报，由专家组就项目问题与项目单位进行现场质询，形成绩效评价结论。（4）结合评价工作组审核结果和专家评价意见，对项目决策、过程和绩效情况进行综合分析，形成正式绩效评价报告。

（三）综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

经综合评价，“预算执行审计经费”项目评价得分92.84分，绩效评定级别为“优”。该项目各指标得分情况和评价结论具体如下：

项目决策：该项目立项依据较为充分，符合当前政策要求以及项目单位职责；预算资金申请流程较完整，符合北京市相关预算管理规定。

项目过程：项目组织管理机构健全，实施过程完整，资金到位和执行情况较好，资金使用符合相关财务管理规定。

项目产出：项目组织管理机构健全，实施过程完整，资金到位和执行情况较好，资金使用符合相关财务管理规定。

项目效益：项目的社会效益实现情况较好，针对审计中发现的问题制定了整改清单。

 市审计局预算执行审计经费项目总体评价得分